6 НДФЛ образец по заполнению

      Комментарии к записи 6 НДФЛ образец по заполнению отключены

Уважаемый гость, на данной странице Вам доступен материал по теме: 6 НДФЛ образец по заполнению. Скачивание возможно на компьютер и телефон через торрент, а также сервер загрузок по ссылке ниже. Рекомендуем также другие статьи из категории «Шаблоны».

6 НДФЛ образец по заполнению.rar
Закачек 1866
Средняя скорость 1446 Kb/s

6 НДФЛ образец по заполнению

  • 250 000 (в т.ч. НДФЛ – 30 680) руб. – за октябрь;
  • 225 000 (в т.ч. НДФЛ – 27 430) руб. – за ноябрь;
  • 225 000 (в т. ч. НДФЛ –27 430) руб. – за декабрь.
  • 010 – 13%;
  • 020 – 3 025 545 (2 293 545 + 250 000 + 20 000 + 12 000 + 225 000 + 225 000) руб.;
  • 030 – 175 000 (133 000 + 14 000 * 3) руб.;
  • 040 – 370 571 руб.;
  • 010 – 35%;
  • 020 – 1 380.82 руб.;
  • 030 – 0;
  • 040 – 483 руб.;
  • 060 – 11 чел;
  • 070 – 343 141 руб.

6-НДФЛ за весь 2017 год

ООО «Техпромсервис» зарегистрировано в 2016 году. Хозяйственная деятельность началась с января 2017. В штате фирмы 10 человек. Ежемесячные вычеты на детей — 14 000 руб. Доход работников, которым положены стандартные вычеты, за год не превышает установленный лимит. Даты для выплаты зарплаты установлены: 16 (аванс) и 1 (окончательный расчет) числа месяца.

  • с 15.11.2017 уволилась сотрудница Федорова И.И.,ей положена компенсация за неиспользованный отпуск 20 000 (в т. ч. НДФЛ – 2 600) руб. и заработная плата – 12 000 руб. (в т. ч. НДФЛ – 1 560) руб., которые были выплачены 14.11.2017.
  • 12.2017 работник Минин А.П. получил беспроцентный заем в размере 280 000 руб. Срок погашения – 03.12.2018. Материальная выгода на 31.12.2017 составит 1 380,82 (в т. ч. НДФЛ: 1 380, 82 * 35% = 483) руб.

Налоговые вычеты, предоставленные работникам за период с начала года, составили все те же 36 тыс. руб. Сумма исчисленного НДФЛ составляет: (1 181 250 – 36 000) * 13% = 148 881 рублей, в том числе 17 063 рублей – НДФЛ с зарплаты за сентябрь.

  • Стр. 010 – 13% (если есть начислялись доходы, облагаемые НДФЛ по другим ставкам, то в отчете нужно будет заполнить несколько Разделов 1 – каждая ставка проставляется на отдельном листе со сквозной нумерацией);
  • Стр. 020 – ставим 1 575 000 рублей, т.е. всю сумму дохода работников за 12 мес.;
  • Стр. 030 – ставим 36 000 рублей, т.е. суммы вычетов, предоставленных работникам;
  • Стр. 040 – ставим 200 070 рублей, т.е. всю сумму НДФЛ, исчисленную по итогам 9 месяцев;
  • Если при заполнении строк 025; 045; 050; 080; 090 нет данных, так как не начислялись дивиденды, как в нашем случае, то в них проставляются не прочерки, а 0 (см. п. 1.8 Порядка по заполнению формы, утв. Приказом ФНС России №ММВ-7-11-450 от 14.05.2015г.)

Заполнение формы 6-НДФЛ — пошаговая инструкция и образец

  • Титульник – эта страница заполняется общими сведениями, тут все довольно стандартно;
  • Два раздела на второй странице:
    — Раздел 1 – содержит общие показатели;
    — Раздел 2 – их расшифровка по датам.

Поясню сразу на примере. Зарплата должна выплачиваться работнику минимум 2 раза в месяц: обычно сначала платят аванс, а потом остальную зарплату.

Количество работников ООО «Актив» составляет 5 человек (никаких выплат другим физлицам в 1 квартале 2016 года не производилось). Заработная плата (оклад) каждого работника составляет 20 000 рублей в месяц. Сроки выплаты заработной платы: 27-е число текущего месяца (за первую половину в размере 40% от оклада) и 12-е число следующего месяца (окончательный расчет). То есть заработная плата за вторую половину декабря 2015 года была выплачена 12.01.2016, а заработная плата за вторую половину марта 2016 выплачена 12.04.2016.

В Порядке заполнения 6-НДФЛ (Приложение №2 к Приказу ФНС России от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450@) указано, что расчет заполняется нарастающим итогом с начала налогового периода. Однако, с учетом разъяснений ФНС, данное положение применимо в полной мере только к разделу 1. В разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за соответствующий отчетный период отражаются те операции, которые совершены за последние три месяца этого отчетного периода. Кроме того, если операция произведена в одном отчетном периоде, а завершена в другом, налоговый агент вправе отразить ее в периоде завершения. Например, заработная плата за март, выплаченная в апреле, отразиться в разделе 2 расчета 6-НДФЛ за полугодие (Письма ФНС России от 12.02.2016 № БС-3-11/553@, от 15.03.2016 г. № БС-4-11/4222@).

Расчет 6-НДФЛ: инструкция по заполнению

  • титульный лист;
  • раздел 1 «Обобщенные показатели»;
  • раздел 2 «Даты и суммы фактически полученных доходов и удержанного налога на доходы физических лиц».
  • указывается КПП и код по ОКТМО организации – если 6-НДФЛ представляется по физлицам, получившим доходы от головного подразделения организации;
  • указывается КПП и код по ОКТМО обособленного подразделения – если 6-НДФЛ представляется по физлицам, получившим доходы от обособленного подразделения организации (Письма ФНС России от 30.12.2015 № БС-4-11/23300@, от 28.12.2015 № БС-4-11/23129@).


Статьи по теме